развитием торговли, промышленности, сельского хозяйства, других сфер деятельности людей. Изучение истории их развития помогает уяснить, чем было вызвано появление банков и бирж, какие формы они постепенно принимали и какую роль играли и играют в развитии общества.
В пособии в историческом аспекте рассмотрены вопросы возникновения и развития банковских и биржевых систем Италии, Франции, Голландии, Бельгии, Англии, Германии, США и России. Раскрыты предпосылки появления таких важных финансовых инструментов, как деньги, векселя, облигации, акции, чеки и др.
Данная работа позволяет не только провести аналогии между имевшими место в прошлом и происходящими сегодня в России и за рубежом финансовыми процессами, но и спрогнозировать их развитие.
Глава 1
Банки и деньги
Слово «банк» происходит от итальянского banco – стол. Эти «банко-столы» устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Торговля велась с использованием разнообразных монет, которые чеканились как государствами, так и городами и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало. При покупке-продаже встречались монеты различной формы, разного достоинства, причем зачастую ниже той нарицательной цены, которая была на них указана.
В этих условиях потребовались специалисты, которые разбирались бы во множестве обращающихся монет, могли оценить их и дать советы по обмену. Эти специалисты-менялы обычно располагались со своими особыми столами на торжищах (рынках), где проходила торговля. Если учесть, что в X в. Италия являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги из разных стран, то станет понятно, почему банкиры становились непременными участниками торговых операций, а их «банко-столы» получали все большее распространение.
Меняле, если он обманывал, разбивали стол, на котором размещались сосуды и мешки с деньгами. Отсюда и произошло слово «банкрот» (banko rotto), что в переводе с итальянского означает «разбить стол».
Банк (фр. banque) – финансовое предприятие, которое сосредоточивает временно свободные денежные средства (расчетные счета юридических и физических лиц), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.
Термин finansia возник в ХIII – ХV вв. в торговых городах Италии и первоначально обозначал любой денежный платеж. Затем сначала во Франции, а потом с конца ХVII в. и в других европейских государствах под словом «финансы» (finance) стали понимать всю совокупность денежного хозяйства государства, его доходы, расходы и долги. В ХVIII в. этот термин получил распространение и в России. До начала ХХ в. он употреблялся в сравнительно узком понимании, применительно к государственным финансам, о чем свидетельствует приведенное в толковом словаре В. И. Даля определение: «Финансы – все, что касается до прихода и расхода государства».
С развитием капитализма, созданием акционерных обществ, сращиванием промышленного и банковского капитала, появлением разнообразных финансовых институтов, занимающихся аккумуляцией и перераспределением свободных денежных средств (финансовых посредников), содержание понятия «финансы» выходит за старые рамки и помимо государственных (публичных) финансов включает уже и финансы хозяйственных субъектов (организаций, предприятий, фирм, корпораций), т. е. финансы предприятий.
В финансовой системе выделяют две подсистемы – централизованных и децентрализованных финансов. Под централизованными понимают экономические отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств государства, аккумулируемых в государственной бюджетной системе и внебюджетных фондах, под децентрализованными – денежные отношения, опосредующие кругооборот денежных фондов хозяйственных субъектов. Кроме того, к децентрализованным финансам причисляют и финансы домашних хозяйств (граждан).
Таким образом, финансовая система страны, или общая система финансов, включает в себя три основные подсистемы:
– государственные финансы;
– финансы предприятий (в том числе финансы фирм);
– финансы домашних хозяйств.
Финансы – это система денежных отношений, связанных с формированием и использованием различных денежных фондов в процессе распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП).
Денежные средства – это средства в отечественной и иностранной валюте, находящиеся в кассе, на расчетном, валютном и других счетах в банках на территории страны и за рубежом, в легко реализуемых ценных бумагах, а также в платежных и денежных документах.
Платежные (расчетные) документы: платежные поручения, платежные требования, поручения, расчетные чеки, аккредитивы.
Денежные документы: почтовые марки, марки государственной пошлины, оплаченные авиабилеты, оплаченные путевки.
Таким образом, существенным отличием банка от всех других предприятий, выпускающих какую-то продукцию