валюты), драгоценных металлов, иных финансовых инструментов.
В широком понимании банковские операции и сделки – это различные виды банковской деятельности. Банковские операции[2] подчиняются особому правовому режиму, их перечень императивно установлен законодателем в части 1 статьи 5 Закона о банках[3]. Банковские операции могут осуществлять только кредитные организации, имеющие специальную лицензию. Виды банковских сделок, перечислены в остальных частях статьи 5 Закона о банках, право на их осуществление возникает у кредитных организаций с момента получения банковской лицензии.
По отношению к капиталу кредитных организаций банковские операции делятся на пассивные и активные. В основе этого деления банковских операций лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Банковские ресурсы – это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций[4]. Банковские ресурсы отражаются в пассивной части балансового отчета и представляют собой пассивы банка, которые включают все выставляемые банку денежные требования, кроме требований его владельцев.
Банковские ресурсы формируются посредством проведения пассивных операций. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность кредитной организации, т. е. позволяют достичь главную цель банковской деятельности – получение прибыли.
Особенности предмета банковской деятельности не могут не влиять на правовую природу банковских операций и сделок, анализу правового регулирования которых и посвящено настоящее учебное пособие.
Глава 1
Пассивные и активные банковские операции
§ 1.1. Банковские пассивы и банковские пассивные операции[5]
Банковские пассивы представляют собой денежные средства и другое имущество, которыми располагает банк в силу тех или иных оснований и которые он использует в качестве ресурсов (капитала) для осуществления своей коммерческой деятельности. Банковские пассивы являются совокупным капиталом с точки зрения его образования. В свою очередь, пассивные банковские операции есть операции, результатом которых являются формирование и увеличение совокупного капитала кредитной организацией[6].
В пассиве банковского баланса отражаются все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для прибыльного использования в процессе осуществления банковских операций и сделок[7]. На формирование банковского пассива влияет также и изменяющаяся конъюнктура финансово-денежного рынка в целом.
Банковские пассивы (банковские ресурсы) состоят из собственных и привлеченных (заемных) средств. Иными словами, совокупный капитал банка складывается из собственных средств (капитала) и «чужих» средств, привлекаемых либо как обычный заемный капитал, либо как привлеченный капитал, т. е. капитал, который клиенты банка хранят на различных банковских счетах.
Собственные средства (капитал) банка имеет два источника возникновения: капитал, сформированный владельцами банка (акционерами или участниками) и капитал, полученный как накопленная прибыль от деятельности банка, таким образом, собственные средства (капитал) банка представляют собой совокупность разных по назначению, полностью оплаченных элементов[8].
Федеральный закон о банках и банковской деятельности[9] (далее – Закон о банках) устанавливает минимальный размер собственных средств (капитала) для кредитных организаций. Так, с 1 января 2018 года для банка с универсальной лицензией минимальный размер собственных средств должен составлять 1 миллиард рублей, а для банка с базовой лицензией – 300 миллионов рублей.
Собственные средства (капитал) банка предназначены для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящихся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.
Банк России[10] устанавливает методику определения величины и оценки достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций с учетом международных подходов к повышению устойчивости банковского сектора («Базель III»), согласно которой величина собственных средств (капитала) кредитных организаций рассчитывается как сумма основного и дополнительного капитала кредитной организации.
Структура собственных средств банка неоднородна по качеству и изменяется в течение года в зависимости от воздействия ряда факторов. Так, например, сумма собственных средств банка корректируется (т. е. может в зависимости от сложившихся условий увеличивать или уменьшать размер капитала банка) на величину переоценки средств в иностранной валюте, переоценки ценных бумаг, обращающихся на бирже, переоценки драгоценных металлов и др.
Структура