знакомый полгода назад окончил институт и никакого влияния в налоговой инспекции не имеет? В общем, как говорится, семь раз подумай…
Следует также учитывать, что, даже если в районной налоговой инспекции у бухгалтера имеется влиятельный знакомый, есть еще фискальные органы, вопросы с которыми он уладить наверняка не сможет. Это и городская налоговая инспекция, и налоговая полиция, и отдел по борьбе с экономическими преступлениями, и др. Поэтому стоит серьезно подумать о целесообразности подобного предложения.
Еще один способ «развода» директора на деньги – это якобы внезапная налоговая проверка. Обычно она организовывается бухгалтером предприятия в сговоре со знакомым сотрудником (сотрудниками) налоговой инспекции. Суть такой аферы заключается в следующем: бухгалтер знает, что, например, такого-то числа на склад поступит большое количество товара без соответствующего документального оформления либо будет осуществлена иная не совсем законная операция (директор получит большую сумму «черного нала» от нелегальной реализации товаров и т. п.). Бухгалтер сообщает об этом своему сообщнику в налоговой инспекции, и в самое «подходящее» время на фирму приходит внезапная проверка, фиксирующая все как есть (товар без документов, или «черный нал» в сейфе у директора, или что-то еще). Директору предъявляется постановление о проведении внезапной проверки; здесь крыть нечем – как говорят, «попал».
Вымогательство денег может начаться сразу («Что делать будем, товарищ директор? Думайте, думайте…») либо через несколько дней (до сведения директора будет доведено, что «есть возможность забрать арестованный товар» или «вернуть изъятые по акту деньги»). Конечно, любой директор в такой ситуации будет рад вернуть хотя бы часть, чтобы не потерять все, не подозревая, что он стал жертвой мошенничества.
Можно ли определить, действительно ли к вам пришла внезапная проверка или это лишь злоупотребление служебным положением со стороны сотрудников налоговой инспекции при посредничестве вашего бухгалтера? Можно.
Во-первых, вас должен насторожить тот факт, что проверка пришла «вовремя» – то есть именно в тот момент, когда вы проводите не совсем законную операцию. Не содействовал ли этому кто-то из сотрудников, в том числе – бухгалтер?
Во-вторых, нужно переписать данные удостоверений сотрудников налоговой инспекции, а при наличии такой возможности – сделать их ксерокопию. Если перед вами жулики, они явно могут занервничать.
В-третьих, следует внимательно просмотреть постановление о проведении внезапной налоговой проверки (если такого постановления нет, смело выставляйте непрошеных гостей за дверь, а еще лучше – запирайтесь вместе с ними на ключ, не выпускайте их и вызывайте милицию, после чего пишите заявление о привлечении их к ответственности за злоупотребление служебным положением). В постановлении должны быть указаны дата и место проведения проверки, сотрудники, направляемые