Методология и практика расчета нормативов достаточности собственных средств банка
на предоставление данных в бюро кредитных историй, соответственно, при расчете необходимо разграничивать ссуды, предоставленные до и после вступления в силу изменений в 218-ФЗ.
Важно обращать внимание на ссуды, предоставленные до 31 декабря 2011 года, но пролонгированные с 1 января 2012 года, т.к. данные ссуды подлежат включению в коды 8808/8809 (при наличии оснований для включения в код). При этом изменение каких-либо иных параметров ссуд, например, ставки, условий досрочного погашения, не относятся к понятию пролонгации.
Согласно разъяснениям Департамента банковского регулирования, «учитывая, что Инструкция 139-И исходит из необходимости включения операций банка в расчет обязательных нормативов с учетом международно признанных принципов качественной оценки операций и их отражения в отчётности, в том числе с учетом принципов осмотрительности и осторожности, то при отсутствии у банка информации о контрагенте (в том числе невозможности запроса у контрагента согласия на предоставление информации в бюро кредитных историй и/или раскрытие основной части его кредитной истории), предусмотренной кодом 8808, требования по такой операции подлежат включению в данный код».
8813/8814
В случае если транш (ссуда) частично используется заемщиком на цели, поименованные в кодах, то под повышенный коэффициент должна относиться только та часть кредита, которая отвечает требованиям кодов. В случае частичного погашения обязательств заемщиком используется пропорциональный метод распределения обязательств между частью ссуды, отраженной в кодах, и прочей задолженностью по данной ссуде.
Подлежат включение в расчет кодов 8813/8814 следующие ссуды:
· ссуды, направленные заемщиками на предоставление займов третьим лицам. Исключение составляют случаи, когда в качестве заемщиков по первоначальным договорам выступают: кредитные организации; микрофинансовые организации; потребительские кооперативы; фонды поддержки малого и среднего предпринимательства, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации.
· ссуды, направленные заемщиками на погашение обязательств по возврату денежных средств, ранее привлеченных от третьих лиц. Исключение составляют случаи, когда банком было принято решение о классификации категории качества ссуды в 1—2 категорию качества в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П.
· ссуды, направленные для завершения расчетов (кредиты «овердрафт»), в связи с отсутствием анализа целевого использования данного вида ссуд.
· ссуды, направленные заемщиками на погашение обязательств по возврату денежных средств, ранее привлеченных от Банка с учетом пункта 3.14.3 Положения Банка России N 254-П.
· ссуды, направленные на приобретение ценных бумаг, векселей (в том числе эмитированных Банком) и паев паевых инвестиционных фондов
· ссуды, направленные на осуществление