выданных кредитов, товаров и т. п.;
• более быстрый рост расходов по сравнению с доходами;
• наличие больших арбитражных дел;
• получение скрытой прибыли при продажах за наличный расчет.
Личные негативные качества руководителей фирм, банков
Симптомами возможного мошенничества со стороны руководителей банков, фирм и предприятий могут служить следующие личные качества или намерения руководителей:
• большие финансовые запросы или личные долги;
• пристрастие к рискованным сделкам, погоня за большой прибылью;
• большие задолженности в прошлом и невозврат долгов и кредитов;
• уголовное прошлое и связи с мафией;
• стремление уехать за рубеж с предварительным приобретением там недвижимости и откладыванием значительных сумм в зарубежном банке;
• полное владение руководителем данным предприятием, фирмой.
Естественно, что подобные личные качества и намерения директора предприятий и фирм тщательно скрываются.
Аномалии в организационной структуре фирмы
Симптомы мошенничества, связанные с организационной структурой фирмы, включают в себя необъяснимые нормальной логикой организационные особенности.
1. Излишне усложняется структура для перекачки денег из одного представительства в другое. Так, фирма создает филиалы и отделения, облагаемые меньшими налогами, и для их инвестиции перекачивает деньги из головного предприятия. В то же время дочерние предприятия на эти деньги строят виллы, дачи, покупают квартиры для руководства головного предприятия.
2. Работа в отраслях, связанных с высоким риском, и проведение высокорискованных операций. Обман мошенников. Так, ряд фирм вкладывал деньги в операции «МММ», зная сущность этого вида мошенничества и вовремя уходя из дела.
3. Постоянные изменения кадрового руководящего состава фирмы для распределения доходов среди узкого круга лиц.
4. Крупные невыгодные сделки с родственным партнером с последующим разделением прибыли между договаривающимися сторонами.
Особые отношения со сторонними партнерами
Иногда для проведения крупной мошеннической аферы необходимо прибегать к особым отношениям с некоторыми партнерами (по делу и мошенничеству):
• пользование услугами нескольких банков для перевода денег из одного банка в другой, чтобы скрыть наличие денег при арбитражных разбирательствах и аресте счетов;
• ссылки на действия правоохранительных органов, ЦБ или правительства, якобы не позволяющие рассчитаться с вкладчиками;
• продажа или слияние фирмы, продажа части фирмы;
• договоренности фирмы или финансовой компании со страховым обществом для обмана вкладчиков.
Так, «Чара-банк», заявив о своей невозможности выполнить обязательства перед вкладчиками, объявил, что это сделает страховая компания «Эра», которая, в свою очередь, предложила выкупить у вкладчиков «Чара-банка» его обязательства за 25 % их стоимости.
Таким