являются прием депозитов и выдача кредитов.
Совершенно очевидно, что в этом контексте кредитными организациями будут признаны все банки, а кроме того, целый ряд других субъектов, имеющих в своей деятельности два упомянутых выше ключевых элемента. В международной банковской практике к их числу относят строительные общества, кредитные союзы, ломбарды, дисконтные дома, расчетные дома и др. В российском законодательстве имеется отдельная категория для обозначения кредитных организаций, не являющихся банками, – небанковские кредитные организации (НКО). Согласно Закону о банках НКО – это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России (ч. 3 ст. 1). В настоящее время в России существуют два вида НКО – расчетные НКО (РНКО) и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО).
Что же касается понятия банковских операций, то формулировки ст. 5 Закона о банках прямо ориентируются на перечень банковских операций, содержащийся в Приложении I к Директиве № 48. В этот перечень включаются:
1) прием депозитов (вкладов) и других средств на возвратной основе от публики;
2) выдача кредитов, включая:
• потребительский кредит;
• кредит под залог недвижимости;
• финансирование торговых сделок (включая форфейтинг);
3) финансовый лизинг;
4) перевод денежных средств;
5) выпуск и оплата платежных документов (например, кредитных карт, дорожных чеков и платежных поручений);
6) выдача гарантий и поручительств;
7) операции, совершаемые за свой счет или за счет клиента:
a) с инструментами валютного рынка (чеками, векселями, депозитными сертификатами и т. д.);
b) по купле-продаже иностранной валюты;
c) с финансовыми фьючерсами и опционами;
d) с процентными ставками и валютообменными курсами;
e) с оборотными ценными бумагами;
8) эмиссия акций и меры по ее обеспечению;
9) оказание консультационных услуг предприятиям по структуре капитала, промышленной стратегии, слиянию и приобретению новых предприятий;
10) брокерские услуги на валютных рынках;
11) управление портфелем ценных бумаг;
12) депозитарные услуги и проведение операций с ценными бумагами;
13) оценка платеже– и кредитоспособности клиентов;
14) предоставление в аренду сейфов для хранения ценностей и документов.
Нетрудно заметить, что в целом перечень банковских операций в российском Законе соответствует положениям Приложения I к Директиве № 48, и именно это позволяет утверждать, что российские банки действуют на основании принципа «универсального банка», сочетающего классические банковские операции (депозитные, кредитные, расчетные и т. д.) с операциями на фондовом рынке (торговля ценными бумагами, депозитарные услуги и т. д.). В российской науке банковского права подчеркнуто,