Rentenplaner für Dummies. Helmut Achatz

Kapitalauszahlung

      Bei der Kapitalauszahlung einer Direktversicherung müssen Sie, falls Sie gesetzlich krankenversichert sind, einiges beachten.

      Was eine Versicherungssumme von 29.188 Euro für die Rente bringt, zeigt die nachfolgende Beispielrechnung. Sie geht von (aufgerundet) 30.000 Euro Auszahlung einer Direktversicherung aus, von einer durchschnittlichen Lebenserwartung von 82 Jahren bei Männern des Jahrgangs 1958, von 85 Jahren bei Frauen und dem aktuellen Stand in puncto Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen.

      Diese 29.188 Euro müssen für den Rest Ihres Rentnerlebens reichen. Was das bedeutet? Um die Rechnung zu vereinfachen, werden die Zahlen aufgerundet – von 29.188 auf 30.000 Euro, 81,61 Jahre Lebenserwartung auf 82 Jahre.

      Annahmen:

       Sie sind ein Mann, Jahrgang 1958 und gehen mit 63 als langjährig Versicherter in Rente.

       Ihre durchschnittliche Lebenserwartung beträgt laut Sterbetafel des Statistischen Bundesamtes 81,61 Jahre (aufgerundet auf 82 Jahre).

       Sie bekommen 29.188 (aufgerundet auf 30.000) Euro aus Ihrer Direktversicherung ausbezahlt.

       Ihre fiktive monatliche Rente aus dieser Direktversicherung beträgt somit30.000 geteilt durch228 Monate (19 Jahre mal zwölf), ergibt132 Euro monatlich

       Da Ihr Direktversicherungsvertrag vor 2004 abgeschlossen wurde und somit bereits pauschal versteuert ist, zahlen Sie keine Steuern.

       Für Ihre Direktversicherung müssen Sie die volle Kranken- und Pflegeversicherung zahlen. Das sind14,6 Prozent Krankenversicherungplus 1,3 Prozent Zusatzbeitragplus 3,05 Prozent Pflegebeitrag (mit Kindern, Kinderlose zahlen 3,3 Prozent) – 18,95 (19,2 für Kinderlose) Prozent Gesamtbeitrag.

       Seit Einführung des GKV-Betriebsrentenfreibetragsgesetzes (GKV-BRG) am 1. Januar 2000 gibt es einen Freibetrag von 164,50 Euro (Stand 2021) – GKV steht für gesetzliche Krankenversicherung. Der Freibetrag entspricht einem Zwanzigstel der monatlichen Bezugsgröße gemäß § 18 Sozialgesetzbuch (SGB) IV (Bezugsgröße ist das Durchschnittsentgelt der gesetzlichen Rentenversicherung im vorvergangenen Kalenderjahr – und wird jeweils zum 1. Januar angepasst). Das heißt, Sie müssen nur noch für den Teil zahlen, der den Freibetrag übersteigt.Der Gesetzgeber geht davon aus, dass Sie von der Direktversicherung zehn Jahre eine fiktive Rente beziehen.Er verteilt somit die 30.000 Euro Direktversicherung auf 120 Monate (zehn Jahre).Das ergibt eine monatliche fiktive Rente von 250 Euro (30.000 Euro geteilt durch 120).Von den 250 Euro fiktiver monatlicher Rente wird der Freibetrag von 164,50 Euro abgezogen.Sie müssen somit für 85,50 Euro (250 minus 164,50) den vollen Kranken- und Pflegebeitrag zahlen.Der monatliche Kranken- und Pflegebeitrag liegt damit bei 16,20 Euro (18,95 Prozent von 85,50) oder bei 16,42 Euro (19,2 Prozent von 85,50) für Kinderlose.

       In den ersten zehn Jahren Ihres Rentnerlebens bleiben Ihnen pro Monat 115,80 Euro (132 minus 16,20) oder 115,58 Euro (132 minus 16,42 für Kinderlose) nach Abzug der vollen Kranken- und Pflegebeiträge.

      

Für Frauen fällt diese Rechnung anders aus, weil sie länger leben. Eine 1958 geborene Frau hat statistisch eine Lebenserwartung von 85 Jahren. Die Direktversicherung verteilt sich somit auf (85 minus 63 gleich) 22 Jahre oder 264 Monate. Die fiktive Bruttorente liegt bei 113 Euro (abgerundet), die fiktive Nettorente nach Abzug der Kranken- und Pflegebeiträge bei (113 minus 16,20) 96,80 Euro oder 96,58 Euro (Kinderlose).

Die Rechnung ist unübersichtlich und vielschichtig, deswegen fasst die Tabelle 1.5 die wichtigsten Daten kompakt zusammen:

	Prozentsatz	Betrag/Zahl
Auszahlsumme		30.000 Euro
Lebenserwartung Jahrgang 1958
• Männer		228 Monate
• Frauen		264 Monate
Fiktive Bruttorente
• Männer		132 Euro
• Frauen		113 Euro
Kranken- und Pflegeversicherung
Mit Kindern	18,95 %
Kinderlos	19,20 %
Freibetrag		164,50 Euro
Fiktive Nettorente abzüglich Kranken- und Pflegeversicherung und unter Berücksichtigung des Freibetrags
• Männer mit Kindern		115,80 Euro
• Männer kinderlos		115,58 Euro
• Frauen mit Kindern • Frauen kinderlos		96,80 Euro 96,58 Euro

Tabelle 1.5: Fiktive Monatsrente aus einer Direktversicherung

      Nach zehn Jahren entfällt die Pflicht, Beiträge für Kranken- und Pflegeversicherung zu zahlen. Damit erhöht sich die fiktive monatliche Rente wieder auf 132 beziehungsweise 113 Euro.

      

Der GKV-Freibetrag ändert sich. 2020 galt ein Freibetrag von 159,25 Euro, 2021 ein Freibetrag von 164,50 Euro. 2022 bleibt er bei 164,50 Euro. 2023 steigt er aller Voraussicht nach auf 169,75 Euro.

       Monatliche Rente

      Zahlt die Versicherung die Direktversicherung monatlich bis zu Ihrem Lebensende aus, sieht die Rechnung anders aus. Die Aktuare (Finanzmathematiker) der Versicherungen gehen von einer deutlich höheren Lebenserwartung aus als das Statistische Bundesamt. Deswegen verteilt sich die Auszahlsumme nicht auf 228 Monate bei Männern oder 264 Monate bei Frauen, sondern auf deutlich mehr Monate, abhängig von Ihrer Versicherung.

Die Deutsche Aktuarvereinigung (DAV) hat für die Jahre 2004 und 2040 die in Tabelle 1.6 dargestellte restliche Lebenserwartung geschätzt.

	Männer	Frauen
Im Jahr 2004	24 Jahre	27 Jahre
Im Jahr 2040	30 Jahre