Internal Investigations. Dennis Bock

       VII.Berufsrechtliche Verstöße des internen Ermittlers

       1.Verstöße gegen § 43a BRAO

       2.Verstöße gegen § 45 BRAO

       3.Sonstiges

       6. KapitelErmittlungen und Beweissicherung – Unterlagen und EDV

       I.Einleitung

       II.Prüfungsplanung

       1.Sachliche Planung

       a)Definition von Ermittlungszielen

       b)Risikoorientiertes Prüfungsprogramm

       aa)Red flags im betrieblichen Finanzwesen

       bb)Red flags im betrieblichen Einkauf

       cc)Projektspezifische Entwicklung von Indikatoren

       2.Personelle Planung

       III.Durchführung der Ermittlungen im Unternehmen

       1.Informationserhebung und -strukturierung

       a)Allgemeine Anforderungen an die Informationserhebung

       b)Informationsquellen

       aa)Self-Assessment im Unternehmen

       bb)Unternehmensinterne Daten

       cc)Exkurs: Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD)

       ee)Unternehmensexterne Daten

       2.Informationsaufbereitung und -auswertung

       a)IT-gestützte Auswertung digitaler Daten

       b)WinIdea

       c)Benford-Analyse und weitere Anwendungsbeispiele

       d)Data Mining

       e)Hürden und Grenzen der IT-gestützten Informationsauswertung

       3.Durchführung alternativer Prüfungshandlungen

       IV.Ausgewählte Aspekte der Dokumentation des Ermittlungsprozesses

       1.Arbeitsablauf

       2.Berichtswesen

       3.Arbeitsergebnisse

       7. KapitelErmittlungen und Beweissicherungen – Personenbefragungen

       I.Grundlagen – Rahmenbedingungen für eine Personenbefragung

       1.Rollenverständnis des Interviewenden und Auftragsfocus

       a)Warum ist ein Interview überhaupt erforderlich?

       b)Aufgaben und Kompetenz des Interviewenden

       c)Verantwortung des Interviewenden

       2.Gewährleistung der Legalität, Objektivität und Neutralität

       a)Legalität

       b)Objektivität