М. А. Татчук

Основные принципы комплаенс-контроля


Скачать книгу

связанные с осуществлением документарных операций;

      ● операции торгового финансирования[14];

      ● операции с ценными бумагами;

      ● операции, осуществляемые в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

      ● требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

      ● прочие операции, сопряжённые с кредитным риском (в том числе дебиторская задолженность, прочие требования по финансово-хозяйственным операциям).

      Задачами лимитирования являются:

      ● обеспечение формирования и функционирования системы лимитирования рисков как составной части системы управления в целом;

      ● определение структуры и объёма принимаемых рисков;

      ● определение полномочий органов управления, должностных лиц и подразделений организации в процессе лимитирования рисков.

      Лимиты устанавливаются на корпоративных заёмщиков, финансовые организации, эмитентов ценных бумаг (юридические лица, органы исполнительной власти или органы местного самоуправления) и другие организации, в отношении которых возникают требования, несущие риск.

      Основными лимитами являются:

      ● показатель достаточности капитала;

      ● лимит на максимальный объём требований на одного заёмщика (группу взаимосвязанных заёмщиков)[15];

      ● структурные лимиты[16];

      ● страновые лимиты[17];

      ● лимиты открытых позиций, в том числе лимиты открытой валютной позиции (ОВП)[18], лимиты предельных размеров лимитов и прибыли;

      ● персональные лимиты полномочий по операциям на рынке капитала, а также полномочий по определению стоимостных параметров операций торгового финансирования[19].

      Все операции/сделки организации осуществляются ей исключительно в рамках установленных лимитов, параметры которых указываются в так называемой лимитной ведомости, отображающей структуру лимитов на контрагентов и являющейся внутренней закрытой информацией организации, не подлежащей разглашению третьим лицам.

      Соответствующее структурное подразделение организации проводит ежедневный мониторинг информации в отношении её контрагентов/клиентов, осуществляемый с использованием данных публичной информации (СМИ), по опубликованным пресс-релизам международных рейтинговых агентств, а также с использованием коммерческих баз данных. Мониторинг финансового состояния контрагентов или клиентов проводится организацией на основе финансовой отчётности контрагента, составленной на последнюю отчётную дату.

      Выявленная в ходе мониторинга информация может лечь в основание изменения лимита (совокупного лимита и/или сублимита в рамках совокупного лимита), подразумевающего:

      ● увеличение или снижение лимита (размера и/или срока);

      ● восстановление лимита;

      ● приостановление