России существует несколько вариантов для систем налогообложения. Необходимо правильно выбрать ее на стадии регистрации, что бы ваша будущая деятельность была максимально выгодной.
Разберем 2 основные системы налогообложения:
1) ОСН – общая система налогообложения предполагает следующие отчисления:
– НДС – налог на добавленную стоимость
– Налог на прибыль – 20% (для ИП 13% НДФЛ)
– Налог на имущество организаций, если есть недвижимость
– Страховые и пенсионные отчисления
В зависимости от вашего региона могут быть дополнительные налоги, о которых нужно узнать заранее.
Эта система налогообложения редко выбирается для открытия розничного магазина одежды. Ее используют как правило для крупных предприятий, которым выгодно использовать НДС.
2) УСН – упрощенная система налогообложения имеет два вида:
– С ДОХОДА – по налоговой ставке от 1—6% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода. Выгоднее применять, если у вас небольшой объем расходов – менее 70% от доходов, или расходы сложно подтвердить документально.
– С РАЗНИЦЫ между доходами и расходами по налоговой ставке от 5—15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода. Выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов – больше 70—80% от доходов, расходы можно легко подтвердить документально, планируется, что расходы буду регулярными.
Предприятия, работающие по системе УСН не являются плательщиками НДС и налога на прибыль в России, для других стран, обратитесь за консультацией к местным специалистам.
ООО и ИП на УСН являются страхователями для своих наемных работников, поэтому ежемесячно производят страховые и пенсионные отчисления. В случае ИП – страховые и пенсионные отчисления необходимо переводить так же и за себя.
В 2022 (на момент написания этой книги) фиксированная часть пенсионных и страховых отчислений ИП на себя составляет 43 211 руб. (34 445 руб.– пенсионное страхование, 8766 руб. – медицинское страхование) +1% от доходов свыше 300 000 руб.
Пример: ИП с годовым доходом 1 млн руб. заплатит 43 211 руб. +7000 руб. (1% от (1 млн. руб. – 300 000 руб.).
И к этой сумме необходимо добавить страховые и пенсионные отчисления для своих наемных работников.
На УСН Доход – Расход взносы за сотрудников или ИП попадают в графу «Расходы» в книге учета и уменьшают налоговую базу.
На УСН Доход – ИП и ООО с наемными работниками тоже могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов, но не более чем на 50%.
Как эти данные могут отразиться на чистой прибыли предприятия, читайте в Расчете основных экономических показателей.
Совет: получите консультацию специалистов на момент регистрации юридического лица, каждый магазин/ бизнес индивидуален, как страна и регион, в котором он будет находится, местные законодательства и год создания.
Если