относятся к документарным формам расчетов и используются в международных платежах в контрактах на условиях отсрочки платежа (коммерческого кредита).
4.3.1. Инкассо
Инкассо (от итал. incasso)[68] – банковская операция, при которой банк по поручению и от имени клиента (за его счет[69]) получает причитающиеся последнему денежные суммы на основании денежно-товарных или расчетных документов либо обязуется произвести акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам.
Расчеты по инкассо осуществляются в соответствии с договором, согласно которому лицо, имеющее право требовать осуществления платежа (доверитель), поручает банку, в котором данное лицо имеет счет (банк-ремитент[70]), передать лицу, обязанному осуществить платеж или акцепт переводного векселя (плательщик), через банк плательщика (представляющий банк) документы, если получен платеж или акцепт переводного векселя (рис. 4.1). Банк гарантирует продавцу, что передаст покупателю такие документы при оплате товара, однако не гарантирует, что платеж будет точно произведен, поскольку не принимает кредитный риск на себя.
В российском законодательстве расчеты по инкассо предусмотрены ГК РФ (ст. 874–876). В 1996 г. в Париже вступили в силу «Унифицированные правила по инкассо»[71], разработанные Международной торговой палатой (публикация № 522), к которым присоединились банки из многих стран.
В западных странах банками на инкассо принимаются различные денежные и товарно-расчетные документы: чеки, акции, облигации. В России разновидностью инкассовых операций являются расчеты платежными требованиями и платежными поручениями. В сложившейся практике расчеты по инкассо могут осуществляться в форме чистого (простого) инкассо и документарного инкассо. При чистом инкассо транспортные и другие коммерческие документы не предоставляются, а банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования[72]. Такая форма расчета применяется в сделках неторгового характера.
Рис. 4.1. Схема международных расчетов с использованием инкассо
В случае документарного инкассо платеж производится при предоставлении счетов, отгрузочных документов, документов о праве собственности или выписанных на основании данных документов векселей или иных финансовых документов. Банк, принимающий документы на инкассо, должен переслать документы в банк-покупателя, взыскать с плательщика средства и перечислить их на расчетный счет поставщика. Документарное инкассо широко применяется в практике международной торговли, когда банк по поручению экспортера обязуется получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить ее экспортеру.
Инкассовые расчеты различаются по времени передачи поставщиком документов на товар. Первый вариант – это документы против оплаты, когда поставщик