открытого факторинга с регрессом, инициированной получателем платежа, когда должник осведомлен об участии в расчетах между покупателем и продавцом агента, действующего в интересах последнего, а продавец принимает на себя риск неплатежеспособности покупателя.
4.3.2. Аккредитив
Аккредитив (letter of credit от лат. accredo – доверяю) представляет собой твердое обязательство банка заплатить при условии предоставления документов, которые четко соответствуют условиям аккредитива. Банк плательщика (банк-эмитент) по поручению плательщика обязуется произвести платеж получателю средств (бенефициару) либо оплатить (акцептовать или учесть) переводной вексель, либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платеж получателю средств, либо оплатить (акцептовать или учесть) переводной вексель.
При осуществлении платежа по аккредитиву покупатель имеет определенные гарантии того, что товар отправлен в его адрес, а продавец имеет четкое обязательство банка (а не покупателя) выполнить платеж при условии предоставления правильно оформленных документов. В качестве документов могут использоваться: счет-фактура, коносамент, транспортная накладная, страховой полис, сертификат качества, сертификат происхождения и др. Иными словами, документы, которые свидетельствуют о наличии груза, его отправке или передаче перевозчику для последующей отправки, а также соответствии товара определенным требованиям качества и внешнеэкономического контракта.
В Гражданском кодексе Российской Федерации аккредитивным расчетам посвящен § 3 гл. 46 (ст. 867–873). Международные аккредитивы выпускаются в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов Международной торговой палаты (Uniform Rules and Customs for Documentary Credits International Chamber of Com-merce – ICC)[74]. Для расчетов на территории Российской Федерации аккредитивы выпускаются в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации.
Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива (ст. 868 ГК РФ). Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств (п. 1 ст. 869). Схема безотзывного неподтвержденного аккредитива представлена на рис. 4.2.
Рис. 4.2. Схема безотзывного неподтвержденного аккредитива
По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента