рынка банковских услуг существенную роль. Еще А.И. Каминка отмечал, что кредитные отношения основаны на доверии[37]. Указанное представляется крайне важным фактором, влияющим на устойчивость отдельных кредитных организаций и всей банковской системы в целом.
В целях поддержания деловой репутации на кредитные организации как субъектов рынка банковских услуг, чья финансовая устойчивость является объектом пристального внимания государства, возлагается обязанность по опубликованию отчетности. В состав публикуемой отчетности включаются такие важнейшие документы, как годовой и промежуточный бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информация об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, сведения об обязательных нормативах и др[38].
В качестве инструмента, способствующего преодолению недостаточной открытости банков, можно назвать определение Банком России рекомендаций по информационному содержанию и организации WEB-сайтов кредитных организаций в сети Интернет[39]. Сегодня банкам рекомендовано размещать на своих WEB-сайтах не только идентифицирующую их информацию, но и функциональные данные о разрешенных предоставляемых услугах, а также отчетные данные, включающие в себя большинство форм бухгалтерской и финансовой отчетности за два последних истекших года деятельности кредитных организаций. Таким образом, компания имеет возможность получить практически всю информацию о деятельности кредитной организации, с которой она собирается или уже находится в договорных отношениях, что, безусловно, способствует повышению ее уверенности в надлежащей осведомленности о текущем финансовом положении банка.
Исходя из рассмотренных проблем, очевидно, что снижение риска потери деловой репутации имеет для российских банков, не могущих похвастаться столетиями успешной и устойчивой работы, первостепенное значение. И если на увеличение указанного риска влияют практически любые негативные факторы, что отчетливо видно из нормативных и рекомендательных актов Банка России, затрагивающих вопросы риска деловой репутации, то уменьшить его гораздо сложнее. Согласно п. 3.1 Письма Банка России от 30 июня 2005 г. № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах»[40] возникновение риска потери деловой репутации может быть обусловлено различными внутренними и внешними факторами.
Причинами возникновения риска потери деловой репутации, которые могут быть выявлены клиентом из различных источников, в том числе официального сайта Банка России, содержащего ключевую информацию о каждом банке, могут стать сведения о:
• нарушении банком законодательства, учредительных и внутренних документов кредитной организации, обычаев делового оборота, принципов профессиональной этики;
• неисполнении