die umfangreichen Nachweise bei Jenne, Die Überprüfung und Zertifizierung von Compliance-Management-Systemen, 2017, 121ff. 196 Siehe etwa Jenne, Die Überprüfung und Zertifizierung von Compliance-Management-Systemen, 2017, 121ff.; Wilhelm, Das Ausmaß der erforderlichen Aufsichtsmaßnahmen i.S.d. § 130 OWiG, 2013, 102ff.; Kremer/Klahold, ZGR 2010, 113, 122, 127ff.; Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 31ff., 79ff.; von Busekist/Hein, CCZ 2012, 41ff.; von Busekist/Schlitt, CCZ 2012, 86ff. 197 Der PS 980 nennt als Grundelement eines angemessenen Compliance-Management-Systems u.a. Compliance-Kultur, Compliance-Ziele, Compliance-Organisation, Compliance-Risiken, Compliance-Kommunikation sowie Compliance-Überwachung und -Verbesserung, siehe dazu von Busekist/Hein, CCZ 2012, 41ff., 86ff. 198 Schulz, Prüfung und Bewertung von Compliance-Management-Systemen (insbesondere „IDW PS 980“) für Compliance aus Sicht der Wissenschaft, in: Bay/Hastenrath, Compliance-Management-Systeme, 2. Aufl. 2016, 229ff. 199 Siehe Rn. 30f. 200 IDW PS 980, Tz. 23. 201 Vgl. Fleischer, in: MünchKomm-GmbHG, 3. Aufl. 2019, § 43 Rn. 71ff. 202 Vgl. Rodewald, Gesetzestreue als Organisationsproblem – Compliance richtig managen, in: Maschmann, Corporate Compliance und Arbeitsrecht, 2009, 32, 38; Hauschka/Moosmayer/Lösler, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 1 Rn. 22ff., 33; Balke, in: Born/Ghassemi-Tabar/Gehle (Hrsg.) MHdBGesR VII, 6. Aufl. 2020, § 104, Rn. 12f. sowie in Bezug auf die GmbH Bosse, NWB 2013, 4056, 4060. 203 Dazu unter Rn. 65f. 204 Vgl. Merkt, ZIP 2014, 1705, 1711; Verse, ZHR 175 (2011), 401, 403, 406f., sowie Bürkle, BB 2005, 565, 569; ders., BB 2007, 1797, 1798; Bachmann, Compliance – Rechtsgrundlagen und offene Fragen, in: Schriftenreihe der Gesellschaftsrechtlichen Vereinigung (Hrsg.), Gesellschaftsrecht in der Diskussion 2007, 65, 78f.; Reichert, ZIS 2011, 113, 115. 205 Vgl. Wieland, Integritäts- und Compliance Management als Corporate Governance – konzeptionelle Grundlagen und Erfolgsfaktoren, in: Wieland/Steinmeyer/Grüninger, Handbuch Compliance-Management, 3. Aufl. 2020, 15, 23ff.; Grüninger, Grundlagen einer werteorientierten Compliance, ebenda, 41ff., 57ff. Zur Compliance-Strategie ferner Itzen, Das Gerüst einer erfolgreichen Compliance-Strategie, BB-Spezial 2008, 12ff.; Bergmoser/Theusinger/Gushurst, Corporate Compliance – Grundlagen und Umsetzung, BB-Spezial 2008, 1, 9ff. 206 Siehe Rn. 30ff. 207 Siehe oben Rn. 29, sowie Karbaum AG 2013, 863, 870. 208 Vgl. Raum, Compliance im Zusammenhang straf- und bußgeldrechtlicher Pflichten, in: Hastenrath, Compliance-Kommunikation, 2017, 31, 48f. 209 Siehe oben unter Rn. 1f. 210 Vgl. BGH, Urt. v. 9.5.2017 – 1 StR 265/16 = CB 2017, 330, Ls. 3. 211 Vgl. Raum, Compliance im Zusammenhang straf- und bußgeldrechtlicher Pflichten in: Hastenrath, Compliance-Kommunikation, 2017, 31, 48f. 212 Schulz/Block, CCZ 2020, 49, 50f. Im Fall Siemens/Neubürger, LG München I, Urt. v. 10.12.2013, 5 HK O 1387/10, 2. Leitsatz, entschied das LG München I, dass die Einrichtung eines funktionierenden Compliance-Systems (Hervorhebung durch Verf.) zur Gesamtverantwortung des Vorstands gehöre. 213 Vgl. Schulz/Block, CCZ 2020, 49, 50f. 214 Vgl. Thommen/Achleitner/Gilbert/Hachmeister/Jarchow/Kaiser, Allgemeine Betriebswirtschaftslehre, 9. Aufl. 2020, 47, 48. 215 Vgl. Schulz/Block, CCZ 2020, 49, 51. 216 Schulz/Block, CCZ 2020, 49, 51. 217 Raum, Compliance im Zusammenhang straf- und bußgeldrechtlicher Pflichten, in: Hastenrath, Compliance-Kommunikation, 2017, 31, 45, spricht von „Umsetzungsernsthaftigkeit“. 218 Siehe Rn. 97. 219 Siehe ausführlich Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 31ff., welcher zwischen einer sog. autonomen Compliance-Organisation und einer „Matrix-Organisation“ unterscheidet; ders., in: Rotsch (Hrsg.), Criminal Compliance, 2015, 203ff.; vgl. ferner Gößwein/Hohmann, BB 2011, 963ff.; Groß, Chief Compliance Officer, 2012, 61f.; Behringer, in: Behringer, Compliance kompakt, 4. 2018, 367ff.; Cauers/Haas/Jakob/Kremer/Schartmann/Welp, DB 2008, 2717ff.; Favoccia/Richter, AG 2010, 137, 138; Kraft/Winkler, CCZ 2009, 29, 31. 220 Vgl. Nietsch/Hastenrath, CB 2015, 177, 178. 221 Zum „Outsourcing“ von Compliance-Aufgaben auf Externe siehe Bürkle, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 36 Rn. 75ff.; Schmidt, Compliance in Kapitalgesellschaften, 2010, 163ff. 222 Zu diesem mehrstufigen System von Compliance-Beauftragten ausführlich Bürkle, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 8 Rn. 20ff.; Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 34f.; ders., in: Rotsch (Hrsg.), Criminal Compliance, 2015, 205. 223 Vgl. Moosmayer, Compliance, 3. Aufl. 2015, 33; Gößwein/Hohmann, BB 2011, 963, 966f. 224 Vgl. Bürkle, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 36 Rn. 12ff. 225 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 9: „Das Compliance-Risikomanagement ist der Schlüssel, der den Zugang für ein wirksames Compliance-Programm eröffnet.“ Ähnlich von Busekist/Schlitt, CCZ 2012, 86. 226 Klingenstein, in: Bay/Hastenrath, Compliance-Management-Systeme, 2. Aufl. 2016, 89, 99f.; Pauthner/Stephan, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 16 Rn. 73ff.; Merkt, ZIP 2014, 1705ff.; Balke, in: Born/Ghassemi-Tabar/Gehle (Hrsg.) MHdBGesRVII, 6. Aufl. 2020, § 104, Rn. 17ff. 227 Klingenstein, in: Bay/Hastenrath, Compliance-Management-Systeme, 2. Aufl. 2016, 99; Pauthner/Stephan, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, § 16 Rn. 73ff. 228 Vgl. Raum, Compliance im Zusammenhang straf- und bußgeldrechtlicher Pflichten, in: Hastenrath, Compliance-Kommunikation, 2017, 31, 44ff. 229 Siehe oben unter Rn. 30f. 230 Siehe hierzu ausführlich Romeike, Kap. 9. 231 Vgl. Staub, CCZ 2009, 121, 125ff., sowie Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 105. 232 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 105ff. 233 Vgl. von Busekist/Schlitt, CCZ 2012, 86, 88f. 234 Siehe oben Rn. 11ff. sowie Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 163. 235 Vgl. Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl. 2019, 105. 236 Vgl. Theusinger/Jung,
