Internal Investigations. Dennis Bock

Innergemeinschaftliche Lieferungen

       III.Lohnsteuerverfehlungen

       1.Rechtliche Grundlage

       2.Gängige Verfehlungen

       IV.Verfehlungen im internationalen Konzernsteuerrecht

       1.Ort der Geschäftsleitung

       a)Rechtliche Grundlagen

       b)Gängige Verfehlungen

       2.Hinzurechnungsbesteuerung

       a)Rechtliche Grundlagen

       b)Gängige Verfehlungen

       3.Verrechnungspreise

       a)Rechtliche Grundlagen

       b)Gängige Verfehlungen

       C.Spezifika der internen Untersuchung steuerlicher Verstöße

       26. KapitelInternal Investigations bei Untreue, Diebstahl, Unterschlagung und anderen Schädigungen des Unternehmens

       A.Einleitung

       B.Phänomenologie/Sachverhalte

       I.Allgemeines

       1.Bedeutung

       2.Häufigkeit/Empirie

       3.Täterstruktur

       II.Sachverhalte

       1.Untreue

       a)Zweckwidrige Mittelverwendung

       b)Persönliche Vorteile zum Nachteil des Unternehmens

       c)Geschäftschancenlehre

       d)„Griff in die Kasse“

       e)„Aushöhlen“ der Gesellschaft

       f)Spenden/Sponsoring

       g)Risikogeschäfte

       h)Bestechlichkeit (passiv)

       i)Bildung schwarzer Kassen

       j)Verfolgen unternehmensferner Ziele

       2.Diebstahl und Unterschlagung

       a)Diebstahl und Unterschlagung von Arbeitsmitteln

       b)Diebstahl und Unterschlagung von Wirtschaftsgütern aus der Produktion bzw. aus Lagern

       c)Diebstahl und Unterschlagung von Wirtschaftsgütern beim Einkauf und im Vertrieb

       d)Diebstahl und Unterschlagung bei Transport und Lieferung

       e)Diebstahl und Unterschlagung von ausgesonderten Wirtschaftsgütern

       f)„Griff in die Kasse“

       g)„Diebstahl“ von Informationen und Daten

       h)Gegenstände, die nicht dem Unternehmen gehören

       i)